罗斯401(k)新闻：是时候重新考虑如何为退休储蓄了吗?
安全的2.0的行为, 部分联邦支出法案于2022年底通过, 为工作场所的退休账户制定了新规定. 例如, 从2026年开始, 职场计划参与者可获得145美元,前一年的工资不低于1000万美元将不再被允许向传统的401(k)或类似计划提供税前补缴. 相反，他们可以向罗斯账户（Roth）缴纳税后捐款——如果有的话. (In 2024, 所有50岁及以上的职场计划参与者都可以额外缴纳7美元,500美元，超出了23美元的标准年限,000. 这些数额与通货膨胀挂钩，新的工资门槛也是如此.)
处于收入高峰期的老年工人最初可能会哀叹失去了一项重大的税收减免. 但假以时日, 他们可能会逐渐欣赏向公司罗斯账户（Roth）捐款的鼓励, 创造一个免税的收入来源，他们可以在退休时使用——或者不使用.
罗斯401(k)计划的灵活性
传统退休账户的分配按普通收入征税, 而如果满足某些条件，罗斯账户的合格分配是免税的. 传统观点认为，当纳税人目前的税率低于退休后应纳税提款的预期税率时，罗斯账户的贡献是有利的——这种情况在即将结束职业生涯的高薪员工中不太常见. 即便如此，对他们中的许多人来说，设立一个职场Roth账户还是有意义的. 这是为什么.
纳税人的退休收入（和纳税等级）可能很难预测. 结果可能会比预期的要高, 特别是如果从应税退休账户（和/或继承账户）中要求的最低分配额（rmd）在多年的潜在增长后被添加到组合中. 未来的税率也有可能比现在更高.
罗斯分配可以是一个强大的税务管理工具. 例如, 退休人员可以把罗斯账户里的钱花在几年内，否则应纳税的分配将把他们的收入推到更高的税级, 对资本收益征税（或提高税率）, 净投资收益, 和社会保障收入, 或导致经过经济状况调查的医疗保险附加费.
罗斯账户可能是遗产计划的关键部分. 安全的2.0法案取消了从罗斯401(k)和类似的雇主计划中获取终身rmd的要求, 使其与罗斯个人退休账户（2024年生效）一致。. 与传统账户不同, 职场Roth账户中的投资可以不动（或者转到Roth个人退休账户），直到账户所有者还活着, 免税的钱可以传给继承人. (受益人必须服用rmd.)
雇员参与罗斯401(k)计划的机会正在增加
从2012年到2021年，提供罗斯401(k)计划的雇主比例大幅增长, 这一趋势可能会持续下去.
资料来源：美国计划赞助委员会，2022年
即便是罗斯的小额捐款，也开始了关键的五年. Roth分布被认为是合格的, 或者是免税和免税的, 如果账户持有五年，账户持有人达到59岁半, 死, 或者变得残疾. (可能有其他例外情况.)
更多的变化将增加储蓄机会. 从2025年开始, 60岁至63岁的工人将能够缴纳额外的“特殊”补缴金（最高为2024年常规补缴金限额的150%，即10美元）,000, 与401(k)和类似的工作计划相比（以较高者为准）. 雇主还可以为雇员提供选择，让他们在税前或税后的基础上获得与计划相匹配的供款. 雇员将在当年缴纳罗斯匹配税, 但这些捐款必须立即100%兑现.
这些变化旨在引起人们对雇主赞助的罗斯账户的关注，并帮助扩大它们在美国市场的作用.S. 退休制度. 成千上万的大雇主还没有提供罗斯计划. 然而, 2026年的最后期限应该给企业足够的时间来修改他们的退休计划.